關于上市公司實施員工持股計劃試點的指導意見
2014年07月04日 10:22 18639次瀏覽 來源： 中國證監(jiān)會 分類： 政策法規(guī)
四、需要說明的幾個問題
（一）自愿參與原則
自愿參與是指是否參加員工持股計劃由員工自愿選擇。上市公司實施員工持股計劃，應當充分征求員工意見，履行相應程序。上市公司不得以攤派、強行分配等方式強制員工參加本公司的員工持股計劃。
?。ǘ╆P于資金和股票來源
關于上市公司實施員工持股計劃的資金和股票來源，《指導意見》作了相應的規(guī)定，支持企業(yè)在法律、行政法規(guī)允許的范圍內(nèi)通過不同方式解決資金和股票來源，增強了員工持股計劃的可操作性。
?。ㄈ┕蓶|自愿贈與及公司回購股票獎勵員工
股東自愿贈與作為解決股票來源的一種方式，需股東自愿采取且需要履行相應的股東內(nèi)部審批程序。股東自愿贈與是員工獲得股份的方式，員工通過此種方式取得公司股份后，與其他投資者享受平等股東權益。
公司采取回購本公司股票獎勵員工的方式解決員工持股計劃股票來源時，員工自愿參與且機會平等，通過股東大會、職工代表大會等決策程序，最大程度的保障公平性。
?。ㄋ模﹩T工持股計劃期限與標的股票鎖定期限
員工持股計劃長期持續(xù)有效。每期員工持股計劃持有股票的鎖定期為不低于12個月，公司可以自行規(guī)定更長的持股期限。以非公開發(fā)行方式實施員工持股計劃，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》的規(guī)定，持股期限確定為36個月。
?。ㄎ澹吨笇б庖姟放c相關政策的銜接
《指導意見》對所有類型的上市公司都具有直接的指導和規(guī)范作用。上市公司實施員工持股計劃應依據(jù)《指導意見》的規(guī)定。此外，非金融類國有控股上市公司實施員工持股計劃應當符合相關國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)關于混合所有制企業(yè)員工持股的有關要求，金融類國有控股上市公司實施員工持股計劃應當符合財政部關于金融類國有控股上市公司員工持股的規(guī)定。
?。嵤﹩T工持股計劃是否需要行政許可
上市公司可以根據(jù)《指導意見》采取不同的方式實施員工持股計劃。除非公開發(fā)行方式外，中國證監(jiān)會對員工持股計劃的實施不設行政許可。
特此說明。
責任編輯：彭彭
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